Compliance 360° | Auditoría Preventiva | Defensa Legal | Asesoría y Capacitación.
La legislación aduanera se caracteriza por su complejidad en interpretación y aplicación, así como por su constante evolución normativa, tanto en el ámbito nacional como internacional.
Dada la diversidad de normas, procedimientos, reglas y principios que regulan el comercio exterior, resulta indispensable contar con asesoría especializada que otorgue certeza jurídica a las operaciones y permita atender oportunamente cualquier contingencia legal. El incumplimiento puede derivar en la determinación de créditos fiscales, imposición de sanciones e incluso en el ejercicio de la acción penal.
En este contexto, es fundamental que las empresas implementen de manera periódica y preventiva procesos de autoevaluación y corrección en materia de comercio exterior, con el apoyo especializado que permita realizar una revisión objetiva de sus operaciones y detectar riesgos o contingencias derivadas de la operación aduanera.
Nuestro Servicio de Auditoría Preventiva en Materia de Comercio Exterior tiene como propósito:
Objetivo General
Confirmar el nivel de cumplimiento de obligaciones aduaneras, medir los riesgos y evitar sanciones.
Objetivo Específico
Identificar inconsistencias en las operaciones de comercio exterior, detectar facilidades de corrección aplicables y evitar la imposición de sanciones a cargo de la empresa.
Debe considerarse que las principales irregularidades detectadas por la autoridad aduanera en sus procedimientos de revisión son:
Las responsabilidades derivadas de dichas irregularidades pueden ser:
Fiscales: Determinación de créditos por omisión de contribuciones y multas.
Administrativas: Suspensión del padrón de importadores; cancelación de autorizaciones de Programas de Fomento; cancelación de la Certificación de IVA e IEPS.
Penales: Configuración de delitos fiscales.
En este contexto, resulta fundamental que las empresas implementen auditorías preventivas periódicas que permitan detectar inconsistencias de manera efectiva y generar acciones de corrección y mejora antes del ejercicio de facultades de comprobación por parte de la autoridad.
Nuestro procedimiento de Auditoría Preventiva en materia de comercio exterior, a través de un grupo de expertos, permite medir el grado de cumplimiento normativo de la empresa, identificar hallazgos y oportunidades de mejora, así como coadyuvar en la continuidad de los beneficios de los programas autorizados y prevenir contingencias que puedan afectar su operación y patrimonio.
Certeza en aspectos clave como:
Cumplimiento de las obligaciones formales del Programa IMMEX y Certificación de IVA e IEPS.
Cumplimiento de las obligaciones vinculadas al Comercio Exterior y con impacto Fiscal.
Disminución de riesgos que puedan provocar contingencias legales.
Continuidad del goce de los beneficios de las autorizaciones que tiene a su favor la empresa.
Lo anterior, mediante la supervisión activa y continua del cumplimiento de las obligaciones en materia de comercio exterior.
Revisión documental y materialidad de operaciones | Archivo electrónico.
Revisión documental y materialidad de operaciones | Archivo electrónico.
Activo Fijo.
Control de Anexo 24.
Revisión Aleatoria de otros aspectos claves: Anexo 19 y 22.
Obligaciones formales IMMEX.
Certificación de IVA e IEPS.
Anexo 30.
Defensa Legal Inicial.
Asesoría.
Capacitación.
Respaldamos la efectividad de nuestro servicio mediante los siguientes entregables:
Auditoría Preventiva
(Entrega: primeros 5 días de cada mes)
Reporte de Diagnóstico Mensual, que incluye:
Rubros revisados y resultados.
Evidencias de cumplimiento analizadas.
Hallazgos detectados (inconsistencias, vulnerabilidades y amenazas).
Propuesta de plan de acción y seguimiento.
Oportunidades de mejora.
Propuestas de mejores prácticas en comercio exterior.
Asesoría para atención de hallazgos.
Seguimiento a su solventación.
Capacitación
Material de estudio.
Constancia de participación, con validez oficial.
Asesoría
Opinión especializada a consultas.