Trazabilidad y Materialidad de Operaciones de Comercio Exterior 2026: Fiscalización.

Proporcionar a los participantes un análisis técnico, práctico y actualizado sobre la trazabilidad de las operaciones de comercio exterior y la acreditación de su materialidad, considerando los criterios de fiscalización del SAT y la ANAM, así como los actos de revisión y auditoría que actualmente se utilizan para verificar la congruencia entre operaciones aduaneras, fiscales y financieras.

El webinar tiene como objetivo que las empresas comprendan qué revisa la autoridad, cómo lo revisa y qué evidencia exige, a fin de fortalecer sus controles internos, reducir contingencias y prepararse adecuadamente para auditorías, visitas domiciliarias, revisiones electrónicas y procedimientos aduaneros.

Este webinar está dirigido a:

• Directores fiscales, financieros y de cumplimiento.
• Responsables de comercio exterior, logística y supply chain.
• Áreas de contabilidad, auditoría interna y control documental.
• Abogados fiscalistas y especialistas en comercio exterior.
• Empresas con operaciones de importación y exportación, programas IMMEX, certificaciones o autorizaciones aduaneras.

• Evolución del modelo de fiscalización del SAT y la ANAM.
• De la revisión aislada al análisis integral de operaciones.
• Vinculación entre comercio exterior, fiscal, PLD y contabilidad electrónica.
• Tendencias regulatorias y criterios recientes de fiscalización.

• ¿Qué entiende la autoridad por trazabilidad de operaciones?
• Materialidad de operaciones en comercio exterior: alcance y exigencias.
• Relación entre:
  • Pedimentos,
  • CFDI,
  • Contratos,
  • Pagos,
  • Inventarios y logística.
• Errores comunes en la acreditación de materialidad.

• Documentos que integran la trazabilidad completa:
  • Pedimentos y anexos.
  • CFDI de ingreso, egreso y traslado.
  • Contratos comerciales.
  • Documentos de transporte.
  • Comprobantes de pago.
• Importancia de la congruencia documental y temporal.
• Evidencia digital vs. evidencia física.

• Tipos de actos de fiscalización aplicables:
  • Visitas domiciliarias.
  • Revisiones de gabinete.
  • Revisiones electrónicas.
  • PAMA y verificaciones aduaneras.
• Cómo la autoridad cruza información entre sistemas.
• Momentos críticos de revisión.

• Riesgos derivados de falta de trazabilidad:
  • Desconocimiento de operaciones.
  • Rechazo de deducciones y acreditamientos.
  • Determinación de créditos fiscales.
  • Impacto en programas IMMEX y certificaciones.
• Materialidad deficiente como detonante de sanciones.

• Diseño de un modelo interno de trazabilidad.
• Auditorías internas preventivas en comercio exterior.
• Integración fiscal–aduanera–contable.
• Checklist de preparación ante fiscalización.
• Recomendaciones finales.