Devoluciones de Impuestos: Estrategias, Riesgos y Nuevos Criterios del SAT.

Fecha: Jueves, 27 de noviembre de 2025.

Horario: 11:00 a.m. (Hora del Centro de México)

Duración: 2 horas de contenido especializado y sesión de preguntas y respuestas.

Modalidad: Transmisión en vivo vía Zoom, con acceso exclusivo para participantes registrados.

• Objetivo general:

Analizar los aspectos clave, requisitos y riesgos actuales en los procedimientos de devolución de impuestos federales, especialmente IVA e ISR, identificando los cambios normativos, criterios recientes del SAT y estrategias efectivas para lograr devoluciones ágiles, seguras y fiscalmente sustentables.

• Objetivos específicos:

1. Comprender el procedimiento administrativo de devolución previsto en el Código Fiscal de la Federación (CFF) y las reglas misceláneas vigentes.
2. Identificar los errores más comunes que provocan retrasos, requerimientos o rechazos por parte del SAT.
3. Analizar los nuevos criterios de fiscalización electrónica aplicables a devoluciones automáticas de ISR e IVA.
4. Evaluar la documentación y evidencia fiscal que debe respaldar las solicitudes de devolución ante la autoridad.
5. Fortalecer estrategias de cumplimiento preventivo para evitar observaciones o auditorías derivadas del proceso de devolución.

• Público dirigido: Directores y Gerentes Financieros (CFOs) y responsables de planeación fiscal; Contadores, fiscalistas y asesores tributarios encargados de trámites ante el SAT; Áreas de cumplimiento y auditoría interna de empresas medianas y grandes; Empresas exportadoras, IMMEX y prestadoras de servicios, con saldos recurrentes a favor de IVA y en general, profesionistas interesados en optimizar los procesos de devolución y mitigar riesgos fiscales.

• Agenda de contenidos:

1. 1. Panorama actual de las devoluciones de impuestos

• • Procedimiento general conforme al CFF y reglas misceláneas.
  • Plazos, requisitos y documentación soporte.
  • Principales causas de rechazo por parte del SAT.
  • Criterios Jurisprudenciales novedosos.

1. 2. Devoluciones de IVA: puntos críticos

• • Soporte documental de operaciones: CFDI, pedimentos, pagos y contratos.
  • Empresas exportadoras e IMMEX: particularidades y requisitos adicionales.
  • Criterios del SAT sobre saldos a favor recurrentes y devoluciones improcedentes.

1. 3. Devoluciones de ISR: consideraciones clave

• • Mecanismo de devolución automática y revisiones electrónicas.
  • Ajustes, deducciones y acreditamientos observados por la autoridad.
  • Casos en que procede la devolución manual.

1. 4. Fiscalización y devoluciones: nueva visión del SAT 2026

• • Cruces de información, verificaciones electrónicas y revisiones en línea.
  • Nuevos filtros de riesgo fiscal y listas negras (69 y 69-B CFF).
  • Cómo evitar observaciones o revisiones posteriores al reembolso.

1. 5. Estrategias y mejores prácticas

• • Checklist para una solicitud sólida de devolución.
  • Recomendaciones para respuesta a requerimientos y aclaraciones.
  • Casos prácticos y criterios recientes del Tribunal Federal de Justicia Administrativa.

1. 6. Preguntas y respuestas.