Modalidad en Línea.
FECHA: 24 de Marzo de 2026.
Brindar a los participantes un análisis técnico y práctico sobre las nuevas obligaciones para la integración del expediente electrónico, considerando los criterios actuales de fiscalización del SAT y la ANAM, a fin de que las empresas comprendan qué información debe integrarse, cómo debe organizarse y en qué momento debe estar disponible, reduciendo riesgos de sanciones, negativas de trámites, cancelación de beneficios y afectaciones operativas durante auditorías, revisiones electrónicas y procedimientos de verificación.
El webinar tiene como finalidad que las empresas transformen el expediente electrónico en una herramienta de cumplimiento y defensa, y no en un punto de vulnerabilidad.
Este webinar está dirigido a:
- Directores fiscales, financieros y de cumplimiento.
- Responsables de comercio exterior y logística.
- Áreas de contabilidad, auditoría interna y control documental.
Abogados fiscalistas y especialistas en comercio exterior. - Empresas con obligaciones fiscales, aduaneras y autorizaciones vigentes (IMMEX, certificaciones, padrones, OEA, entre otras).
Contexto 2026: Fiscalización Digital y Expediente Electrónico
- Evolución del modelo de fiscalización del SAT.
- De la revisión física al expediente electrónico integral.
- Por qué hoy la autoridad fiscaliza “desde el expediente”.
- Relación entre expediente electrónico, revisiones electrónicas y perfiles de riesgo.
Marco Normativo del Expediente Electrónico
- Fundamento legal y administrativo de la obligación.
- Relación con:
- Código Fiscal de la Federación.
- Reglas Generales de Comercio Exterior.
- Disposiciones administrativas del SAT y la ANAM.
- Expediente electrónico como requisito para:
- Trámites.
- Autorizaciones.
- Atención de auditorías y verificaciones.
¿Qué Debe Integrar el Expediente Electrónico?
- Información fiscal:
- CFDI emitidos y recibidos.
- Declaraciones y pagos.
- Contabilidad electrónica.
- Información comercial y contractual:
- Contratos.
- Pedidos y órdenes de compra.
- Información financiera:
- Comprobantes de pago.
- Estados de cuenta.
- Información de comercio exterior:
- Pedimentos y anexos.
- Documentos de transporte.
- Certificados de origen.
- Información corporativa y de cumplimiento:
- Poderes.
- Actas.
- Identificación de beneficiario controlador.
Integración, Organización y Conservación
- Estructura recomendada del expediente electrónico.
- Reglas de:
- Clasificación.
- Indexación.
- Respaldo.
- Plazos de conservación.
- Diferencia entre expediente operativo y expediente de fiscalización.
Errores Comunes y Riesgos
- Expedientes incompletos o desarticulados.
- Información incongruente entre áreas.
- Falta de trazabilidad documental.
- Consecuencias:
- Multas.
- Negativas de trámites.
- Observaciones fiscales.
- Afectación a autorizaciones y programas.
El Expediente Electrónico en Auditorías y Revisiones
- Cómo solicita la autoridad el expediente.
- Uso del expediente en:
- Revisiones electrónicas.
- Visitas domiciliarias.
- Revisiones de gabinete.
- Tiempos de respuesta y carga probatoria.
- El expediente como medio de defensa.
Estrategia Preventiva y Buenas Prácticas
- Integración del expediente desde el origen de la operación.
- Coordinación entre áreas:
- Fiscal.
- Contable.
- Comercio exterior.
- Legal.
- Auditorías internas del expediente electrónico.
- Uso de tecnología y automatización.
Checklist Ejecutivo de Cumplimiento
- Checklist mínimo de integración.
- Indicadores de riesgo asociados al expediente.
- Recomendaciones prácticas para 2026.
Conclusiones y Recomendaciones Finales
