Modalidad en Línea.
FECHA: 27 de marzo de 2026.
Proveer a profesionistas, responsables fiscales y equipos de cumplimiento de las herramientas conceptuales, técnicas y prácticas necesarias para comprender, anticipar y gestionar el nuevo procedimiento abreviado de fiscalización del SAT dirigido a la detección de comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI) que amparen operaciones inexistentes, simuladas o no verificables, conforme a las reformas al Código Fiscal de la Federación (CFF) 2026, con especial énfasis en la Verificación Exprés del Artículo 49-Bis y los mecanismos de respuesta, defensa documental y mitigación de riesgos fiscales.
Esta capacitación está especialmente diseñada para:
- Directores fiscales, contralores y gerentes de cumplimiento.
- Responsables de áreas de contabilidad, auditoría interna y comercio exterior.
- Asesores fiscales, consultores y abogados fiscalistas.
- Equipos de respuesta a auditorías y visitas domiciliarias.
- Empresas responsables de emitir o recibir CFDI y sus áreas de control interno.
Módulo 1 — Contexto de la Reforma Fiscal 2026 y la Nueva Fiscalización del SAT
- Cambios estructurales en el Código Fiscal de la Federación 2026.
- Definición actualizada de CFDI y la exigencia de materialidad de operaciones (Artículo 29-A, Sección IX).
- Diferencias entre fiscalización tradicional y fiscalización exprés del SAT.
Módulo 2 — Procedimiento Abreviado de Verificación Exprés (Artículo 49-Bis)
- Características y facultades del nuevo procedimiento.
- Inicio del procedimiento y criterios de la autoridad para presumir falsedad.
- Suspensión inmediata del Certificado de Sello Digital (CSD) y sus efectos operativos.
- Plazos y etapas:
- Orden de visita domiciliaria sin citatorio.
- Plazo de 5 días hábiles para ofrecer pruebas.
- Plazo de 15 días hábiles para resolución.
Módulo 3 — Preparación y Presentación de Evidencia
- Tipos de documentación que acreditan la realidad de operaciones (contratos, bitácoras, entregables, evidencia física y digital).
- Cómo organizar un expediente de defensa eficaz.
- Protocolos internos para respuesta ante la visita domiciliaria.
Módulo 4 — Implicaciones para Emisores y Receptores de CFDI
- Consecuencias de una resolución desfavorable.
- Obligaciones de autocorrección y efectos fiscales.
- Restricción temporal del CSD del receptor del CFDI.
Módulo 5 — Riesgos Fiscales y Sanciones
- Efectos fiscales de CFDI declarados falsos.
- Publicación de contribuyentes en portales oficiales y Diario Oficial de la Federación.
- Introducción al régimen penal fiscal por CFDI falsos.
Módulo 6 — Mejores Prácticas y Controles Preventivos
- Políticas de validación de proveedores y clientes (listas negras, revisión de 69-B).
- Implementación de controles internos automatizados para validación de CFDIs.
- Simulacros y preparación ante visitas del SAT.
- Uso de tecnología para trazabilidad y auditoría interna continua.