In den letzten Jahren hat Mexiko seine Kontrolle über Außenhandelsgeschäfte erheblich verschärft. Besonders Unternehmen, die unter Sonderprogrammen wie IMMEX tätig sind, stehen zunehmend im Fokus der Steuer- und Zollbehörden.
Der SAT (mexikanischer Steuerverwaltungsdienst) hat nicht nur seine elektronischen Prüfungsverfahren erweitert, sondern auch seine Risikomodelle verfeinert, um Unstimmigkeiten, Auslassungen und mögliche Verstöße gegen Vorschriften im Im- und Exportbereich zu erkennen.
Daher müssen grenzüberschreitend tätige Unternehmen heute volle Rückverfolgbarkeit, rechtliche Substanz und operative Kontrolle über alle Außenhandelsaktivitäten nachweisen. Die Nichteinhaltung kann schwerwiegende Folgen haben – von Bußgeldern und Programm-Aussetzungen bis hin zu strafrechtlichen Verfahren bei Steuer- oder Zollvergehen.
Dieser Artikel skizziert die strategischen komplianz-Pflichten, die Unternehmen im internationalen Handel erfüllen müssen, um Risiken zu minimieren und den Geschäftsbetrieb in Mexiko aufrechtzuerhalten.
Zusammenfassung der wichtigsten formellen Pflichten für Unternehmen im Außenhandel in Mexiko.
1.- Steuerliche Pflichten
2.- Zollrechtliche Pflichten.
3.- Lager- & Rückverfolgbarkeitspflichten.
4.- Programmspezifische Pflichten (falls zutreffend)
- IMMEX
- Mindestens 10 % des Jahresumsatzes exportieren
- Rückführung temporär importierter Waren innerhalb von 6–18 Monaten
- Einreichung des jährlichen Tätigkeitsberichts (RAO)
- Nutzung importierter Inputs nur für genehmigte Prozesse
- PROSEC
- Nur genehmigte Waren unter dem zugewiesenen Sektor importieren
- Jährlicher Bericht an das Wirtschaftsministerium
- Aktualisierung der Registrierungsdaten
- Regel 8
- Nutzung der Waren nur zur Herstellung genehmigter Endprodukte
- Vorlage technischer und Produktionsberichte
- Strenge Lagerführung nach Produktionsaufträgen
- IVA-IEPS-Zertifizierung
- Monatliche Berichte (Anhang 24 und 30)
- Positiver Steuer-komplianz-Verlauf
- Erneuerung der Zertifizierung vor Ablauf
5.- Rechts- und Dokumentationspflichten.
6.- Pflichten gegenüber Behörden.
7.- Betriebliche Pflichten
Bei ST Stratego unterstützen wir Unternehmen bei der Navigation durch das komplexe mexikanische Außenhandelsumfeld – mit Präzision, Strategie und vollständiger regulatorischer Ausrichtung.
Von der Einhaltung des IMMEX-Programms über Zollverfahren, die IVA/IEPS-Zertifizierung, die Bestandskontrolle bis hin zu präventiven Audits – unser Expertenteam, darunter viele mit Erfahrung im öffentlichen Sektor, hilft Ihnen dabei, compliant, effizient und prüfungsbereit zu bleiben.
In einer Ära verstärkter Aufsicht und elektronischer Prüfungen geht es bei der Einhaltung nicht nur darum, Strafen zu vermeiden – sondern den Geschäftsbetrieb und die internationale Wettbewerbsfähigkeit zu schützen.
Wir saßen auf beiden Seiten des Tisches. Jetzt sitzen wir an Ihrer Seite.