La Certificación de IVA e IEPS es un esquema que recompensa a las empresas que cumplen con ciertos estándares y obligaciones fiscales establecidos por las autoridades. Al obtener este distintivo, las empresas pueden contar con beneficios como tasas reducidas de impuestos, simplificación de trámites y ventajas competitivas.

La Certificación de IVA E IEPS está enfocada a empresas que introduzcan bienes a los siguientes regímenes aduaneros:

1. De importación temporal para elaboración, transformación o reparación en programa de maquila o de exportación (IMMEX).
2. De Recinto Fiscalizado Estratégico.
3. De elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado.
4. De depósito fiscal para someterse al proceso de ensamble y fabricación de vehículos.

Mediante un cumplimiento estricto de las obligaciones fiscales y aduaneras, las empresas podrán acceder a las siguientes modalidades: A, AA y AAA; adquiriendo así un crédito fiscal equivalente al 100% del IVA y del IEPS por importaciones temporales de mercancía.

• Al cumplir con las obligaciones fiscales del IVA e IEPS ayuda a evitar multas, recargos, actualizaciones y sanciones que el SAT puede imponer por errores u omisiones en el cálculo, declaración y pago de estos impuestos.
• Para las empresas que suelen tener saldos a favor de IVA, cumplir adecuadamente con las obligaciones fiscales facilita el proceso de devolución de impuestos por parte del SAT, reduciendo tiempos y trámites.
• El cumplimiento fiscal adecuado y la transparencia en el manejo del IVA e IEPS mejoran la reputación de la empresa ante clientes, proveedores, socios comerciales y autoridades, fomentando relaciones comerciales saludables y sostenibles.
• Las empresas que cumplen adecuadamente con sus obligaciones fiscales pueden acceder a facilidades administrativas otorgadas por el SAT, como programas de certificación de IVA e IEPS.
• Cumplir con las normativas fiscales permite a las empresas tener mayor certidumbre en sus operaciones financieras, ya que conocen de antemano sus obligaciones tributarias, evitando sorpresas relacionadas con pagos adicionales o requerimientos inesperados.
• Contar con procesos adecuados de manejo del IVA e IEPS mejora el control interno de la empresa, facilitando la identificación y corrección de errores en el registro contable y en los reportes fiscales, reduciendo el riesgo de auditorías adversas por parte del SAT.

• Contar con un Sistema de Control de Inventarios conforme al Anexo 24.
• Transmitir electrónicamente conforme al Anexo 30 las operaciones que realice tu empresa.
• Exportar anualmente el 60% del valor importado durante el período.
• Estar al corriente de las obligaciones fiscales y aduaneras.
• Estar al corriente con el pago de las cuotas obrero patronales ante el IMSS.
• Dar aviso a la autoridad en caso de cambio de razón social, domicilios, así como de su participación social, o representantes legales.

• Estar al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales y aduaneras.
• Tener personal registrado ante el IMSS (10 trabajadores) y cumplir con la obligación de retener y enterar el ISR de los trabajadores, y el pago de cuotas obrero patronales.
• Contar con certificados de sellos digitales vigentes, así como no encontrarse en alguno de los supuestos previstos en el artículo 17-H Bis del CFF, durante los últimos 12 meses.
• Contar con inversión en territorio nacional.
• Los proveedores no se deben encontrar en el listado de empresas publicadas por el SAT en términos del artículo 69-B, 4to párrafo del CFF.

Además de los requisitos del rubro A deberán cumplir con:

• Haber realizado durante los últimos 4 años o más operaciones al amparo del régimen para el cual solicitan la certificación o que en promedio, durante los últimos 12 meses, contaron con más de mil trabajadores registrados ante el IMSS o que su maquinaria y equipo sea superior a los 50 millones de pesos.
• Que no se les haya notificado ningún crédito fiscal por parte del SAT en los 12 meses anteriores a la fecha de presentación de la solicitud.
• No contar con resolución de improcedencia de las devoluciones del IVA, cuyo monto represente más del 20% del total de las devoluciones autorizadas y/o que el monto negado resultante supere los 5 millones de pesos en lo individual o en su conjunto, durante los últimos 6 meses contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud.

• Haber realizado durante los últimos 7 años o más operaciones al amparo del régimen para el cual solicitan la certificación o que en promedio, durante los últimos 12 meses, contaron con más de 5 mil 500 trabajadores registrados ante el IMSS o que su maquinaria y equipo sea superior a los 100 millones de pesos.
• Que no se les haya notificado ningún crédito fiscal por parte del SAT en los 24 meses anteriores a la fecha de presentación de la solicitud.
• No contar con resolución de improcedencia de las devoluciones del IVA, cuyo monto represente más del 20% del total de las devoluciones autorizadas y/o que el monto negado resultante supere los 5 millones de pesos en lo individual.

¿Cómo acceder a los beneficios de la Certificación?

Las empresas interesadas en la obtención de la Certificación de IVA e IEPS, deberán acreditar el cumplimiento de los requisitos ante la Administración General de Auditoría de Comercio Exterior del Servicio de Administración Tributaria

En St Stratego, somos especialistas en materia Fiscal y Comercio Exterior, asegurando la obtención exitosa de la Certificación de IVA e IEPS.

Gracias a nuestra amplia experiencia en sector público y privado, garantizamos el resultado de las siguientes:

1. Asesoría integral para obtener la certificación de IVA e IEPS; el cual compone un servicio integrado por actividades secuenciales desde el inicio hasta la obtención de la autorización a favor de la empresa.
2. Mantenimiento continuo: Asesoría integral e implementación de auditorías preventivas a fin de garantizar la continuidad en el esquema y mantenimiento de la certificación y sus beneficios.

Ponte en contacto con nosotros para conocer más sobre nuestras soluciones en comercio exterior, estamos muy entusiasmados de poder contribuir para poner a tú empresa en la cima de comercio exterior.