La Unidad de Inteligencia Financiera publicó en febrero de 2026 dos documentos de Mejores Prácticas dirigidos a transmisores de dinero y almacenes generales de depósito, con el propósito de estandarizar la elaboración de Reportes de Operaciones Inusuales (ROI) y Reportes de Operaciones Internas Preocupantes (ROIP), incluyendo aquellos clasificados bajo el régimen de reporte inmediato de 24 horas. Estos documentos forman parte del marco regulatorio establecido en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) y su reglamento.
Los transmisores de dinero enfrentan riesgos específicos derivados de la naturaleza de sus operaciones: transferencias rápidas, montos variables, clientes ocasionales y la posibilidad de fraccionamiento de operaciones para evadir umbrales de reporte. Por su parte, los almacenes generales de depósito presentan exposición a riesgos asociados con el almacenamiento de bienes de alto valor, la titularidad de almacenes y la posible utilización de certificados de depósito como instrumentos de movilización de valor sin trazabilidad financiera completa.
Los documentos de Mejores Prácticas establecen criterios técnicos para la identificación de indicadores de riesgo sectoriales, tales como:
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- Patrones atípicos en frecuencia, monto o destino geográfico de transferencias
- Inconsistencias entre el perfil económico del cliente y el volumen de operaciones
- Operaciones estructuradas para evitar umbrales de identificación
- Alteraciones en la cadena de custodia de bienes almacenados sin justificación documental
En materia de reportes de 24 horas, requeridos cuando existe fundamento razonable para presumir que los recursos derivan de actividades ilícitas tipificadas en el artículo 139 de la Ley Federal contra la Delincuencia Organizada, las guías refuerzan los protocolos para la evaluación inicial de riesgo, la documentación mínima requerida y los canales de comunicación con la autoridad, sin que ello implique una determinación judicial sobre la ilicitud de los recursos.
Consideraciones finales
En St Stratego ofrecemos asesoría integral en materia fiscal, legal y de prevención de lavado de dinero, apoyando a las empresas en el cumplimiento de sus obligaciones y en la gestión de riesgos derivados de un entorno regulatorio cada vez más estricto.
Nuestro acompañamiento incluye el análisis y cumplimiento de obligaciones fiscales en IVA, ISR y contribuciones relacionadas, así como la revisión de estructuras legales y operativas para asegurar su alineación con la normatividad vigente. De manera paralela, asesoramos en la correcta aplicación de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, incluyendo la identificación de actividades vulnerables, integración de expedientes, avisos ante el SAT y fortalecimiento de controles internos.
Asimismo, apoyamos a las empresas en la atención de auditorías fiscales, revisiones electrónicas y requerimientos de autoridades fiscales y administrativas, así como en la implementación de políticas de cumplimiento, debida diligencia y prevención de riesgos legales y reputacionales. Nuestro enfoque preventivo permite anticipar contingencias y responder de forma oportuna ante actos de fiscalización.
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Fuente: Secretaría de Hacienda y Crédito Público
https://www.gob.mx/shcp/prensa/comunicado-no-11-la-uif-emite-documentos-de-mejores-practicas-dirigidos-a-transmisores-de-dinero-y-almacenes-generales-de-deposito
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