Nuevo listado definitivo de Contribuyentes en el 69-B

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Nuevo listado definitivo de Contribuyentes en el 69-B Párrafo 3ro.

Nuevo listado definitivo de Contribuyentes en el 69-B Párrafo 3ro.

El día de hoy 08 de agosto de 2023, se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Listado global de presunción de contribuyentes que se ubican en el supuesto del artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

Respecto a esto, la Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, identifica a los contribuyentes que emiten comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes de acuerdo al artículo 69-B, párrafo tercero.

Por lo que, una vez detectado por parte de la autoridad la emisión de estos comprobantes fiscales la autoridad tiene la obligación de notificar al contribuyente mediante un oficio en cual se le informan las irregularidad  y así mismo se les otorga al contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficio.

A continuación, en la siguiente tabla se enlistan los contribuyentes a los Anexo 1 del oficio número 500-05-2023-15593 de fecha 29 de junio de 2023, correspondiente a contribuyentes que SÍ aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual, se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.

Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria

R.F.C. Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente		 Número y fecha de oficio
global de presunción		 Autoridad emisora del
oficio global de presunción		 Fecha de notificación en
la página de internet del
Servicio de
Administración
Tributaria		 Fecha en que surtió
efectos la notificación
1 CFI160331RC5 COMERCIAL FINIBUS, S.A. DE C.V. 500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018		 Administración Central de
Fiscalización Estratégica		 02 de agosto de 2018 03 de agosto de 2018
2 SPI0705255B4 SEGURIDAD PRIVADA,
INTELIGENCIA CIBERNETICA, S.A.
DE C.V.		 500-05-2018-16632 de
fecha 01 de junio de 2018		 Administración Central de
Fiscalización Estratégica		 01 de junio de 2018 04 de junio de 2018

Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.

R.F.C. Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente		 Número y fecha de oficio
global de presunción		 Autoridad emisora del
oficio global de presunción		 Fecha de notificación en
el Diario Oficial de la
Federación		 Fecha en que surtió
efectos la notificación
1 CFI160331RC5 COMERCIAL FINIBUS, S.A. DE C.V. 500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018		 Administración Central de
Fiscalización Estratégica		 27 de agosto de 2018 28 de agosto de 2018
2 SPI0705255B4 SEGURIDAD PRIVADA, INTELIGENCIA CIBERNETICA, S.A. DE C.V. 500-05-2018-16632 de
fecha 01 de junio de 2018		 Administración Central de
Fiscalización Estratégica		 25 de junio de 2018 26 de junio de 2018

Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

R.F.C. Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente		 Número y fecha
de resolución
definitiva		 Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva		 Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad Notificación personal Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal		 Fecha en
que surtió
efectos la
notificación		 Fecha de
notificación		 Fecha en
que surtió
efectos la
notificación		 Fecha de
notificación		 Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1 CFI160331RC5 COMERCIAL FINIBUS,
S.A. DE C.V.		 500-52-00-04-00-
2019-06457 de
fecha 04 de junio
de 2019		 Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de
Sinaloa “2”		 07 de junio de
2019		 10 de junio
de 2019
2 SPI0705255B4 SEGURIDAD
PRIVADA,
INTELIGENCIA
CIBERNETICA, S.A.
DE C.V.		 500-05-2023-
4325 de fecha 13
de abril de 2023		 Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica		 19 de abril de
2023		 20 de abril de
2023

Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.

R.F.C. Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente		 Domicilio Fiscal Actividad preponderante Motivo del Procedimiento
1 CFI160331RC5 COMERCIAL FINIBUS, S.A. DE
C.V.		 Mazatlán, Sinaloa Servicios de contabilidad y auditoría Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de infraestructura, Sin
capacidad material
2 SPI0705255B4 SEGURIDAD PRIVADA,
INTELIGENCIA CIBERNETICA,
S.A. DE C.V.		 Tlalpan, Ciudad de México Servicios de protección y custodia
mediante el monitoreo de sistemas de
seguridad		 Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material

 

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