PROBLEMATISCH.
Unser Auftraggeber ist ein Zollmakler, der Dienstleistungen zur Abwicklung der Zollabfertigung von Waren erbringt; zu den von ihm durchgeführten Importoperationen gehört die Einfuhr von gebrauchten und neuen Fahrzeugen; daher wird diese Tätigkeit durch das Bundesgesetz zur Verhinderung und Identifizierung von Betrieben mit Ressourcen unerlaubten Ursprungs (im Folgenden LFPIORPI) geregelt, da gemäß Artikel 17, Abschnitt XIV des genannten Gesetzes vorgeschrieben ist, dass anfällige Tätigkeiten unter anderem die Erbringung von Außenhandelsdienstleistungen durch Zollbeamte und Sachbevollmächtigte zur Förderung der Abfertigung von Waren im Namen anderer innerhalb der verschiedenen Zollregelungen der folgenden Güter fördern: Land-, Luft- und Seefahrzeuge, neu und gebraucht, unabhängig vom Wert der Waren.
Aus diesem Grund hat die Verwaltung der Rechtsangelegenheiten gefährdeter Aktivitäten „2“ der Zentralen Verwaltung für Rechtsangelegenheiten gefährdeter Aktivitäten der Allgemeinen Rechtsverwaltung durch ein offizielles Schreiben vom 28. November 2019 eine Verifizierungsbesuchsanordnung erlassen, um die ordnungsgemäße Einhaltung der im LFPIORPI vorgesehenen Verpflichtungen unseres Mandanten zu überprüfen.
Aufgrund der Entwicklung des Inspektionsverfahrens und vor den entsprechenden Verfahrensschritten stellte die Steuerbehörde per Beschluss vom 12. Juni 2020 fest, dass unser Mandant verpflichtet war, die einheitlichen Identifikationsdateien zu integrieren, Informationen über Eigentümer und Begünstigte anzufordern sowie die Anforderungen der Behörde gemäß den Artikeln 18, Abschnitte I und III sowie 25 zu erfüllen, die in den verschiedenen 53, Abschnitten I und II, beide des genannten Gesetzes verhängt wurden, für die verschiedene Geldstrafen in Höhe von 9,****,***,00 Pesos (Millionen, ausgedrückt mit ***) verhängt wurden.
VON UNSERER FIRMA UMGESETZTE MASSNAHMEN UND STRATEGIEN.
Die Spezialisten des Rechtsbereichs St. Stratego reichten ein Nichtigkeitsverfahren gegen die entscheidende Entscheidung der Verwaltung für Rechtsangelegenheiten für gefährdete Aktivitäten „2“ der Zentralen Verwaltung für Rechtsangelegenheiten verwundbarer Aktivitäten ein, in der verschiedene Beweise vorgelegt wurden, um die Unzulässigkeit der von der Aufsichtsbehörde festgelegten Sanktionen zu belegen, und Beschwerden formuliert wurden, um die Rechtswidrigkeit der verhängten Sanktionen nachzuweisen.
Es sei darauf hingewiesen, dass in der ursprünglichen Klageschrift verschiedene Anfechtungskonzepte vorgebracht wurden, wie zum Beispiel, dass die Beklagte die sowohl bei der Überprüfung als auch bei der Überprüfung vorgelegten Beweise nicht ordnungsgemäß analysiert habe; wie etwa die Unterlagen, die die überprüften Verpflichtungen dokumentierten und damit gegen die Artikel 14 und 16 der Politischen Verfassung der Vereinigten Mexikanischen Staaten in Bezug auf Nummer 35 des Bundesgesetzes zur Verhinderung und Identifizierung von Ressourcenoperationen unrechtmäßigen Ursprungs sowie Artikel 16, Abschnitt V und 72 des Bundesgesetzes über Verwaltungsverfahren verletzt wurden, da mit den von der Beklagten vorgelegten und nicht bewerteten Beweisen nachgewiesen wurde, dass unser Mandant den Verpflichtungen nachgekommen ist, denen er im LFPIORPI unterliegt.
Für den oben genannten Zweck und als Teil der Legal Defense-Strategie wurde eine sorgfältige Integration der dokumentarischen Unterlagen erstellt, die die Erfüllung der überarbeiteten Verpflichtungen effektiv unterstützte.
ERGEBNIS.
Es ist so, dass die Verwaltungskammer vor den entsprechenden Verfahrensschritten das Urteil vom 4. Oktober 2023 erlassen hat, das die Nichtigkeit des strittigen Beschlusses für nichtig erklärte; womit die eingeleitete rechtliche Bedingung sowie die Feststellung und Auszahlung des Steuergutschrifts vermieden wurden. Darüber hinaus hätte die Feststellung der Schuld Auswirkungen auf die Kontinuität des Patents des Zollbeamten haben können.
Bei ST STRATEGO sind wir Spezialisten für Rechtsverteidigung in Steuer- und Zollangelegenheiten und verfügen über umfassende Erfahrung im öffentlichen und privaten Sektor.
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