Webinar | Trazabilidad y materialidad de las operaciones de comercio exterior.

ST Stratego, en colaboración con la Secretaría de Economía de Nuevo León, presenta este webinar dirigido a empresas y profesionales involucrados en operaciones de comercio exterior, con el propósito de analizar los principales elementos que intervienen en la acreditación de la materialidad, trazabilidad y sustancia económica de las operaciones.

En el contexto actual de fiscalización, contar con expedientes debidamente integrados y con evidencia suficiente, congruente y trazable se ha convertido en un elemento fundamental para atender revisiones de las autoridades. La consistencia entre la documentación fiscal, aduanera, comercial, logística y financiera permite fortalecer los mecanismos de control y sustentar la efectiva realización de las operaciones.

Proporcionar a los participantes elementos prácticos para fortalecer la integración documental, los controles internos y los mecanismos de trazabilidad de sus operaciones de comercio exterior, identificando áreas de oportunidad y aspectos relevantes para la prevención y atención de actos de fiscalización.

Este webinar está dirigido a empresas, responsables y profesionales relacionados con las áreas de:

• Comercio Exterior.
• Aduanas.
• Fiscal.
• Legal.
• Contabilidad y Finanzas.
• Cumplimiento.
• Logística y operaciones.
• Control interno y gestión de riesgos.

• Evolución del modelo de fiscalización del SAT y la ANAM.
• De la revisión aislada al análisis integral de operaciones.
• Vinculación entre comercio exterior, fiscal, PLD y contabilidad electrónica.
• Tendencias regulatorias y criterios recientes de fiscalización.

• ¿Qué entiende la autoridad por trazabilidad de operaciones?
• Materialidad de operaciones en comercio exterior: alcance y exigencias.
• Relación entre:

1. Perfil de seguridad requerido
2. Requisitos documentales, operativos y tecnológicos
3. Controles internos y evidencia clave

• Errores comunes en la acreditación de materialidad.

• Documentos que integran la trazabilidad completa:

1. Pedimentos y anexos.
2. CFDI de ingreso, egreso y traslado.
3. Contratos comerciales.
4. Documentos de transporte.
5. Comprobantes de pago.

• Importancia de la congruencia documental y temporal.
• Evidencia digital vs. evidencia física.

• Tipos de actos de fiscalización aplicables:

1. Visitas domiciliarias.
2. Revisiones de gabinete.
3. Revisiones electrónicas.
4. PAMA y verificaciones aduaneras.

• Cómo la autoridad cruza información entre sistemas.
• Momentos críticos de revisión.

• Riesgos derivados de falta de trazabilidad:

1. Desconocimiento de operaciones.
2. Rechazo de deducciones y acreditamientos.
3. Determinación de créditos fiscales.
4. Impacto en programas IMMEX y certificaciones.

• Materialidad deficiente como detonante de sanciones.

• Diseño de un modelo interno de trazabilidad.
• Auditorías internas preventivas en comercio exterior.
• Integración fiscal–aduanera–contable.
• Checklist de preparación ante fiscalización.
• Recomendaciones finales.

ST Stratego, en colaboración con la Secretaría de Economía de Nuevo León, presenta este webinar dirigido a empresas y profesionales involucrados en operaciones de comercio exterior, con el propósito de analizar los principales elementos que intervienen en la acreditación de la materialidad, trazabilidad y sustancia económica de las operaciones.

En el contexto actual de fiscalización, contar con expedientes debidamente integrados y con evidencia suficiente, congruente y trazable se ha convertido en un elemento fundamental para atender revisiones de las autoridades. La consistencia entre la documentación fiscal, aduanera, comercial, logística y financiera permite fortalecer los mecanismos de control y sustentar la efectiva realización de las operaciones.

Proporcionar a los participantes elementos prácticos para fortalecer la integración documental, los controles internos y los mecanismos de trazabilidad de sus operaciones de comercio exterior, identificando áreas de oportunidad y aspectos relevantes para la prevención y atención de actos de fiscalización.

Este webinar está dirigido a empresas, responsables y profesionales relacionados con las áreas de:

• Comercio Exterior.
• Aduanas.
• Fiscal.
• Legal.
• Contabilidad y Finanzas.
• Cumplimiento.
• Logística y operaciones.
• Control interno y gestión de riesgos.

• Evolución del modelo de fiscalización del SAT y la ANAM.
• De la revisión aislada al análisis integral de operaciones.
• Vinculación entre comercio exterior, fiscal, PLD y contabilidad electrónica.
• Tendencias regulatorias y criterios recientes de fiscalización.

• ¿Qué entiende la autoridad por trazabilidad de operaciones?
• Materialidad de operaciones en comercio exterior: alcance y exigencias.
• Relación entre:

1. Perfil de seguridad requerido
2. Requisitos documentales, operativos y tecnológicos
3. Controles internos y evidencia clave

• Errores comunes en la acreditación de materialidad.

• Documentos que integran la trazabilidad completa:

1. Pedimentos y anexos.
2. CFDI de ingreso, egreso y traslado.
3. Contratos comerciales.
4. Documentos de transporte.
5. Comprobantes de pago.

• Importancia de la congruencia documental y temporal.
• Evidencia digital vs. evidencia física.

• Tipos de actos de fiscalización aplicables:

1. Visitas domiciliarias.
2. Revisiones de gabinete.
3. Revisiones electrónicas.
4. PAMA y verificaciones aduaneras.

• Cómo la autoridad cruza información entre sistemas.
• Momentos críticos de revisión.

• Riesgos derivados de falta de trazabilidad:

1. Desconocimiento de operaciones.
2. Rechazo de deducciones y acreditamientos.
3. Determinación de créditos fiscales.
4. Impacto en programas IMMEX y certificaciones.

• Materialidad deficiente como detonante de sanciones.

• Diseño de un modelo interno de trazabilidad.
• Auditorías internas preventivas en comercio exterior.
• Integración fiscal–aduanera–contable.
• Checklist de preparación ante fiscalización.
• Recomendaciones finales.